Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома

Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета. Вместе с юристом рассказываем, как это сделать и какие расходы учитываются в данном случае.

Налоговый вычет и строительство дома

Имущественный налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого дома — как с помощью подрядчика, так и своими силами (п. 3 ст. 210 НК РФ). Воспользоваться таким правом можно при соблюдении нескольких условий. Быть резидентом России, платить налоги, построить дом на территории страны и иметь документы, которые могут подтвердить расходы на строительство. Еще одно условие — раньше вы не использовали право на вычет или у вас есть остаток по нему.

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке недвижимости. Воспользоваться таким правом можно при покупке квартиры, комнаты, доли, строительстве дома и оплате процентов по кредиту.

Получить налоговый вычет можно, если вы купили земельный участок и построили на нем жилой дом или купили дом в стадии строительства и завершили его. Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом. Воспользоваться вычетом можно при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан, то есть дом должен быть жилым, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Юлия Рамзенкова.

Что включено в расходы при строительстве дома

• расходы на покупку земельного участка под строительство;
• расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома;
• расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
• расходы на составление проектно-сметной документации
• расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

В сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора. Не учитываются траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также на возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т. д.). Нельзя включить в сумму налогового вычета расходы на перепланировку или переустройство уже построенного дома; реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку).

Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя. Сначала нужно построить на участке дом, зарегистрировать его в Росреестре, после этого можно получить налоговый вычет, в котором будут учтены расходы на землю. Пока дом на земельном участке не возведен, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

«При оформлении целевого кредита на строительство жилого дома можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам. В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство необходимо приложить кредитный договор и справку об удержанных процентах по кредиту», — отметила член АЮР.

Размер вычета

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

Какие документы нужны

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);
• копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);
• кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств;
• заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
• копия документа, удостоверяющего личность

Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы.

Второй — через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно в инспекции лично или с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

Читайте также

• Как оформить налоговый вычет с покупки квартиры онлайн. Инструкция
• Налоговый вычет в 2020 году: что нужно знать при покупке квартиры
• Повышение НДФЛ: как изменится налог на продажу квартир

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Мы привыкли к тому, что ФНС только «забирает» часть наших средств. Но иногда забываем, что налоговая может «дарить подарки» дисциплинированным налогоплательщикам. Сегодня разбираемся, как получить «бонусы» от ФНС за ремонт квартиры.

• Кто может оформить вычет налога
• Виды налоговых вычетов
• Сумма налогового вычета
• За какие ремонтные работы можно получить вычет
• Как оформить вычет

Что такое налоговый вычет ? Это деньги , которые снижают налогооблагаемую базу , или возврат ранее уплаченных средств на доход физического лица .

Если сформулировать простыми словами , вычет дает возможность платить меньше налога или вернуть часть уже уплаченных в государственную казну денег .

Кто может оформить вычет налога

Чтобы получить налоговый вычет, вы должны :

• быть гражданином РФ ;
• выплачивать 13 % НДФЛ ( налог на доходы физических лиц ).

Очень удобно, когда деньги находятся на одной карте — так проще контролировать доходы и расходы. Если у вас уже есть карта « Мир », вы можете предоставить ее реквизиты для начисления налоговых выплат.

Удобно, когда все средства приходят на одну карту, и Халва предлагает такую возможность! Если у вас уже есть Халва на базе платежной системы «Мир», вы можете предоставить ее реквизиты для получения субсидий, пенсии и других соцвыплат. А если ваша карта работает на базе Visa и Mastercard, то вы можете открыть виртуальную Халву с национальной платежной системой и получать максимум выгоды.

Можно ли я получить деньги, если я индивидуальный предприниматель? Да , если вы платите налоги по общей системе налогообложения (ОСН ). По специальным налоговым режимам получить дополнительные бонусы от государства нельзя. К ним относят патенты, упрощенную систему налогообложения (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Можно ли получить деньги, если я пенсионер? Имущественный вычет формируется из подоходного налога. Пенсия не облагается налогом. Если вы получаете только пенсию, рассчитывать на « премиальные » от налоговой не стоит.

У вас есть дополнительный доход, который облагается по ставке 13%? Можете смело оформлять документы.

Налоговая учитывает далеко не все виды дохода. Вас « выручит » прибыль от сдачи сдачи квартиры, продажи транспорта или недвижимости. Однако вы не сможете указать доходы от азартных игр, лотерей, ценных бумаг и ряда других финансовых начислений.

Еще у пенсионеров есть преимущество. Они могут вернуть деньги за год покупки и три предшествующих года. Главное условие — платить все это время НДФЛ.

Например, пенсионер купил квартиру в 2022 году, но весь этот год у него не было работы и другого дополнительного дохода. А вот в 2020 году работа у него была — в документах на возврат налога он может указать этот период.

Виды налоговых вычетов

Государство поддержит вас в нескольких случаях .

• Стандартный « платеж » получают люди , которые относятся к льготной категории , или у которых есть родственники из этой категории : инвалиды детства , ветераны боевых действий , участники ликвидации Чернобыльской АЭС .
• Социальный вычет полагается тем , кто тратит деньги на соцсферы : медицину , обучение , благотворительность , спорт , пенсионное и медицинское страхование .
• Инвестиционный выплачивается владельцам личных инвестиционных счетов . Он п озволяет инвесторам платить меньше подоходного налога или вернуть уже уплаченные деньги .
• Профессиональный получают ИП , которые платят по ОСН ; нотариусы и адвокаты ; авторы , которые получают вознаграждение; физические лица , которые работают по гражданско — правовым договорам .
• Имущественный предоставляется гражданам , которые купили землю и построили дом , взяли квартиру наличными или в ипотеку .
• В ряде случаев можно получить проценты с дохода от продажи имущества: автомобиля , недвижимости и т . д .

Подробнее о видах вычета вы можете почитать на сайте ФНС .

Сумма налогового вычета

Когда я увидела итоговую сумму налоговых «премиальных» , сердце радостно екнуло — 2 млн рублей на гражданина . Но потом прочитала внимательно : размер вычета — это не размер окончательного « бонуса » . Это максимальная сумма расходов , с которой вы получите 13 % возврата .

Итак , сумма на отделку и покупку жилья имеет свой потолок — 2 млн рублей на одного человека . Неважно, сколько стоило ваше жилье: 5, 17 или 40 млн — налог вернут только с суммы до 2 млн рублей.

В законодательных нюансах помогла разобраться Оксана Васильева, к. ю. н., доцент Департамента правового
регулирования экономической деятельности Финансового университета при
Правительстве Российской Федерации.

«Стоит иметь ввиду, что возврату подлежат только 13% от стоимости отделочных материалов и произведенных работ. А максимальная сумма расходов, с которой исчисляется вычет, составляет 2 млн рублей. При этом в указанную величину входит и сама стоимость приобретенного жилья.

Например, квартира стоит 1 700 000 рублей, а отделочные работы — 500 000 рублей. Но к расчету будет принята только сумма в 2 000 000 рублей».

Если вы купили жилье с 1 января 2014 , можете « разбить » эту сумму на несколько раз , то есть получить вычет за несколько квартир .

Приобрели жилье до 2014 года ? Вернуть 13% можно только за один объект , даже если он стоил менее 2 млн рублей .

Супруги могут получить возврат на покупку и отделку жилья в полном объеме , даже если объект оформили только на одного из них . Государственный « лимит » от 2 млн рублей вырастает до 4 млн.

Здесь решающую роль играет количество уплаченных налогов каждого по отдельности. Например, если один из супругов не работал и не имел другие источники дохода, которые облагались налогом, он не сможет рассчитывать на денежную поддержку от ФНС.

Налоговая поддержка за ремонт жилья положена в том случае , если вы покупаете новостройку без отделки . К сожалению, на ремонт вторичного жилья это не распространяется.

За какие ремонтные работы можно получить вычет

Государство не будет субсидировать евроремонт под ключ, но во время « базового » ремонта вы можете рассчитывать на помощь.

Прежде всего это:

• стоимость стройматериалов . Сохраняйте все чеки от покупки плитки , обоев ;
• оплата услуг строительных фирм и организаций;
• составление смет и проектной документации .

Подробный список можете посмотреть в разделе 43 . 3 ОКВЭД .

Хотите сделать потрясающий ремонт, а финансы просят подождать? Совкомбанк поможет сделать мечту реальностью.

Зачем откладывать деньги долгие месяцы, если можно получить желаемое прямо сейчас? Возьмите кредит в Совкомбанке, оформите услугу «Гарантия минимальной ставки» и получите шанс вернуть проценты по истечении срока кредитования. Для этого расплачивайтесь Халвой каждый месяц и не допускайте просрочек по кредиту. Оставить заявку вы можете в два клика, а деньги мы зачислим на карту и доставим курьером.

Какие нюансы необходимо учесть при оформлении документов? По словам эксперта Оксаны Васильевой, для оформления вычета необходимо соблюсти некоторые условия.

• Во-первых, квартира должна быть куплена у застройщика в новостройке.
• Во-вторых, она должна быть без отделки. Это положение нужно предусмотреть в ДДУ (договор долевого участия — документ, по которому покупатель передает деньги компании-застройщику на этапе строительства). Если работы выполняет застройщик, необходимо заключить отдельное соглашение.
• В-третьих, зачастую ФНС требует указывать, что в квартире проводится именно отделка, а не ремонт. По мнению ведомства, это разные вещи. Также необходимо уделять внимание и другим понятиям. Например, вычет за разработку дизайна квартиры вряд ли предоставят, а за составление проектной и сметной документации — да.

Как оформить вычет

Вы можете подать заявление на компенсацию ремонтных работ вместе с вычетом на покупку квартиры . Это можно сделать разово после окончания ремонта , а можно частями — по мере выполнения работ , пока вы не исчерпаете лимит .

Заявление можно подать как через работодателя , так и собственноручно , вместе с декларацией 3 — НДФЛ .

Для получения имущественного вычета вы должны предоставить следующие документы:

• заявление на возврат денежных средств по форме ФНС;
• документ, который подтверждает личность заявителя: копия паспорта (для совершеннолетних) или свидетельство о рождении (если полным или долевым собственником является несовершеннолетний);
• копия акта приема-передачи жилья;
• копия договора купли-продажи или договора участия в долевом строительстве жилья. Договор должен содержать пункт о том, что квартира продается без отделки;
• выписка из ЕГРН или копия свидетельства о праве собственности;
• копии всех чеков, расписок, платежек, договоров с подрядными организациями;
• справка о доходах за тот год, за который вы хотите получить вычет;
• налоговая декларация (3-НДФЛ).

Покупка и ремонт жилья — непростое испытание для каждого. Но результат будет радовать вас многие годы. Поэтому смело беритесь за все изменения, а государство вам в этом поможет.

Как оформить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости покупок

Заплатили налоги? Верните их у государства обратно! На что и как можно оформить налоговый вычет, подробно расскажем в статье. На всё про всё есть время до 30 апреля.

Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

Кто может получить налоговый вычет

Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.

Каким бывает налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу, существует несколько видов вычетов:

1. Стандартный.
2. Социальный.
3. Имущественный.
4. Профессиональный.
5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Самым важным вычетом является имущественный. С него и начнём.

Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости. Как это действует? Вы покупаете, скажем, квартиру, а потом государство возвращает вам 13% потраченной суммы, так как вы платили ему подоходный налог. Например, если за год было заплачено 200 000 рублей подоходного налога, то налоговый вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за год, составит не более 200 000 рублей. Если налоговый вычет превышает эту сумму, оставшиеся деньги можно будет получить уже в следующем году.

Максимальный размер имущественного вычета — 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита. Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире. Действует этот вычет и при оплате ремонта.

Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.

1. Стандартный вычет (статья 218 Налогового кодекса, указаны максимальные возвращаемые суммы):

• 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и так далее.
• 1 400 рублей в месяц на каждого ребёнка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
• 3 000 рублей в месяц — на третьего и последующих детей.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка-инвалида или на ребёнка-инвалида первой или второй группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и так далее.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и прочих категорий льготников.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

• Благотворительность — в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
• Обучение — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение — не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
• Лечение и/или приобретение медикаментов — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
• Накопительная часть трудовой пенсии — в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
• Негосударственным пенсионным обеспечением — в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, — 120 000 рублей.

Необходимые документы

1. Для оформления налогового вычета на обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

• справка 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
• договор с учебным заведением;
• лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
• все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно предоставить следующие документы:

• заявление на возврат налога;
• справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:

• справку об оплате медицинских услуг;
• документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
• договор с медицинской организацией;
• лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

При возврате затрат на лекарства вам понадобится:

• рецепт, оформленный в специальном порядке;
• платёжный документ.

Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё:

• полис или договор со страховой организацией;
• лицензию страховой компании;
• платёжные документы.

3. Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

• справку 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога;
• договор купли-продажи жилья;
• договор участия в долевом строительстве жилого дома;
• акт приёма-передачи;
• свидетельство о праве собственности;
• платёжные документы.

Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

• кредитный договор;
• справку об уплаченных процентах.

После того как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, Федеральная налоговая служба рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

Сроки оформления

Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчётным (за траты в котором предполагается осуществить возврат). Это не распространяется на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов, но с ограничением: можно подать документы на возврат не более чем за три налоговых периода.

Сроки получения

На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца.

Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов. И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.

Источник https://realty.rbc.ru/news/5f840ac79a79475bafb22d43

Источник https://sovcombank.ru/blog/sberezheniya/kak-poluchit-nalogovii-vichet-za-remont-kvartiri

Источник https://lifehacker.ru/nalogovyj-vychet/